Dersi Veren Fakülte \ Bölüm
Kredi
AKTS
Ders Türü
Öğretim Dili
Bu dersin önkoşulu bulunmamaktadır.
Bu ders, öğrencilere vergi hukukunun temel kavram ve ilkelerini öğretir. Hukuk metodolojisi çerçevesinde, vergi yasalarının uygulanması, vergilendirme yetkisinin anayasal çerçevesi, vergi ödevleri ve hukuki güvenlik gibi konular detaylı bir şekilde incelenir. Ayrıca, öğrenciler vergi hukukunun güncel uygulamalarını öğrenir ve bu alandaki eleştirel düşünme becerilerini geliştirir.
Ders Kitapları ve/veya Kaynaklar
Mualla Oncel-Ahmet Kumrulu-Nami Cagan, Vergi Hukuku, Turhan Kitapevi
Yusuf Karakoc, Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayinevi
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta Yayinevi
Billur Yalti-Selçuk Özgenç, Vergi Hukuku Pratik Çalışma El Kitabı, Beta Yayinevi
Adnan Gercek, Dogan Senyuz, Mehmet Yuce, Vergi Hukuku, Ekin Yayinevi
Kamil Mutluer, Vergi Hukuku Genel Ve Ozel Hukumler, Turhan Kitabevi
Metin Tas-Sukru Kizilot, Vergi Hukuku Ve Turk Vergi Sistemi, Yaklasim Yayinevi
Bu dersin amacı, öğrencilere vergi hukuku konusunda temel bilgi ve kavramları kazandırmaktır. Ders, hukuk metodolojisi çerçevesinde vergi hukukunun temel ilkelerini, kavramlarını ve hukuki yapısını derinlemesine inceleyecektir. Öğrenciler, vergi yasalarının uygulanması, vergilendirme yetkisi, vergi ödevi, anayasal mali yükümlülükler gibi temel konuları anlayacak ve bu bilgileri vergi hukukunun farklı alanlarında kullanabileceklerdir. Ayrıca, öğrencilerin pratik çalışma ve eleştirel okuma becerilerini geliştirmeleri beklenmektedir. Ders, vergi hukukunun teorik temellerinin yanı sıra, hukukun uygulamalarıyla ilgili farkındalık kazandırmayı da hedeflemektedir.
1. Vergi hukuku alanındaki temel kavramlara hâkimdir.
2. Vergilendirme yetkisinin anayasal çerçevesini tanımlar.
3. Vergi yasalarının yer ve zaman bakımından uygulanması ile ilgili ilkeleri açıklar.
4. Vergi ödevleri ve vergi yasalarının hukuki güvenlik ilkesini karşılaştırır.
5. Vergilendirme sürecindeki tarafları tanır.
6. Vergilendirme sürecinin farklı aşamalarını ayırt edebilir.
7. Vergi yasalarının uygulanmasıyla ilgili hukuk sistemindeki pratikleri uygular.
8. Vergi hukuku ile ilgili yargı kararlarını eleştirel bir bakış açısıyla inceler ve değerlendirir.
1. Hafta: Vergi Hukukuna Giriş
2. Hafta: Vergilerin Temel Kavramları
3. Hafta: Vergilendirme Yetkisinin Anayasal Çerçevesi-I( Vergilendirme Yetkisinin Genel Çerçevesi-Vergi Ödevi-Anayasal Mali Yükümlülükler)
4. Hafta: Vergilendirme Yetkisinin Anayasal Çerçevesi-II( Vergilendirme Yetkisini Sınırlayan Anayasal İlkelerin Genel Çerçevesi-Vergilerin Yasallığı İlkesi)
5. Hafta: Vergilendirme Yetkisinin Anayasal Çerçevesi-III( Vergilendirme Yetkisi-Eşitlik İlkesi/ Vergilendirme Yetkisi -Hukuki Güvenlik Ve Belirlilik İlkesi/Eşitlik/Mali Güç İlkesi
6. Hafta: Vergi Yasalarının Uygulanması( Vergi Hukukunda Yasa Türleri-Vergi Yasalarının Yer ve Zaman Bakımından Uygulanması)
7. Hafta: Vergi Yasalarının Uygulanması (Anlam Bakımından Uygulama)
8. Hafta: Vergilendirmenin Tarafları
9. Hafta: Vergilendirme Süreci (Tarh İşlemi-I)
10. Hafta: Tarh İşlemi-II
11. Hafta: Tebliğ-Tahakkuk
12. Hafta: Tarha Hazırlayıcı Ön İşlemler (Arama-İnceleme-Yoklama-Bilgi Toplama)
Referans Değerlendime Ölçütleri
• Ara Sınav %40
• Final % 60
|
Program Çıktısı
*
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
Ders Çıktısı
|
|---|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|