HUK337

Hukuk Fakültesi \ Hukuk

3

4

Seçmeli

Türkçe

Bu dersin önkoşulu bulunmamaktadır.

Hukuk Lisans Programı

Derste hukuk metodolojisi esas alınarak genel vergi hukukunun temel kavram ve ilkeleri yanında ceza ve idari yaptırımlar hukuku ışığında vergi ceza hukuku üzerinde durulmaktadır.

1. Mualla Öncel-Ahmet Kumrulu-Nami Çağan, Vergi Hukuku, Turhan Kitapevi
2. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yay.
3. Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta Yay.
4. Billur Yalti-Selçuk Özgenç, Vergi Hukuku Pratik Çalışma El Kitabı, Beta Yay.
5. Adnan Gerçek, Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Vergi Hukuku, Ekin Yay.
6. Kamil Mutluer, Vergi Hukuku Genel ve Özel Hükümler, Turhan Kitabevi
7. Metin Taş-Şükrü Kızılot, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yay.

Bu dersin amacı, vergisel yükümlülüklere aykırılıklar nedeniyle doğan idari ve cezai sorumlulukları açıklayarak, öğrencilerin vergi ceza hukukunun temel kavramlarını öğrenmelerini sağlamaktır. Öğrenciler, vergi suçları ve kabahatleri ile bu alanı düzenleyen mevzuatı kavrayarak, vergi yargılaması ve muhakeme süreçleri hakkında bilgi sahibi olacaklardır. Ayrıca, idari yaptırımlar teorisi, mükellef hakları ve vergi kaçakçılığı konularında eleştirel bir bakış açısı geliştirmeleri hedeflenmektedir.

1. Vergi ceza hukukunun temel kavramlarını, idari yaptırımlar ve cezai sorumluluk çerçevesinde analiz eder.
2. Vergi suçları ve kabahatlerini ilgili mevzuat çerçevesinde değerlendirir, idari yaptırımlar teorisiyle ilişkilendirir.
3. Vergi suçlarının unsurlarını ve hukuki sonuçlarını açıklar.
4. Vergi ceza hukukunda yargılama süreçlerini bilir ve muhakeme hukukunun işleyişine hakim olur.
5. Vergi suçları ve kabahatleriyle ilgili ulusal ve uluslararası gelişmeleri takip eder, karşılaştırmalı analiz yapar.

1. Hafta: Vergi Hukukunun Temel Kavramları
2. Hafta: Ceza Hukukunun Temel Kavramları
3. Hafta: İdari Yaptırımlar Teorisi
4. Hafta: Kabahatler Kanunu ve Vergi Suçlarıyla İlişkisi
5. Hafta: Vergi Ziyaı Kavramı ve Hukuki Sonuçları
6. Hafta: Usulsüzlük Türleri ve Hukuki Sonuçları
7. Hafta: Vergi Yargılaması Hukuku: Genel Esaslar ve Süreçler
8. Hafta: Vergi Mahremiyetini İhlal: Hukuki ve Cezai Sonuçları
9. Hafta: Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçu ve Yaptırımları
10. Hafta: Vergi Kaçakçılığı: Unsurlar ve Yaptırımlar
11. Hafta: Vergi Kaçakçılığına Karşı Ulusal ve Uluslararası Mücadele
12. Hafta: Vergi Ceza Hukukunda Muhakeme Süreci ve Güncel Uygulamalar

• Ara Sınav %40
• Final % 60