HUK444

Hukuk Fakültesi \ Hukuk

2

3

Seçmeli

Türkçe

Bu dersin önkoşulu bulunmamaktadır.

Hukuk Lisans Programı

Türk Vergi Hukuku dersi, vergi hukukunun temel kavramlarını, vergi borcunun doğuşu, tarafları ve sona ermesi gibi unsurlarını ele alarak, vergi sisteminin hukuki çerçevesini açıklar. Bu ders kapsamında, Türkiye’de yürürlükte olan vergi mevzuatı incelenerek gelir, harcama ve servet üzerinden alınan vergilerin hukuki temelleri ve uygulamaları analiz edilir. Ayrıca, vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları üzerinde durularak, vergi hukukunun yargısal boyutu hakkında bilgi verilir.

1. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Seçkin Yayıncılık
2. Osman Pehlivan, Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi, Seçkin Yayıncılık

Türk Vergi Hukuku dersinin amacı, öğrencilere vergi hukukunun temel ilkelerini, Türkiye’deki vergi sisteminin yapısını ve işleyişini kavratmaktır. Vergi borcunun doğuşu, mükellef hak ve yükümlülükleri ile vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını hukuki bir bakış açısıyla değerlendirme becerisi kazandırmak hedeflenir. Ayrıca, öğrencilerin vergi mevzuatını analiz edebilmesi ve uygulamada karşılaşabilecekleri hukuki sorunlara yönelik yorum yapabilmesi amaçlanmaktadır.

1. Vergi hukukunun temel kavramlarına ve ilkelerine sahiptir.
2. Türk vergi sistemini oluşturan gelir, harcama ve servet vergilerine hakimdir.
3. Vergi mevzuatını yorumlayarak hukuki sorunlara uygun çözümler uygular.
4. Vergi hukuku ile diğer hukuk dallarını karşılaştırır.
5. Vergi yükümlülüklerini ve mükellef haklarını tanır.
6. Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını ve yargı süreçlerini ayırt eder.

1. Hafta: Vergi hukukunun temel kavramları ve kaynakları, Türk vergi sisteminin genel yapısı
2. Hafta: Gelir vergisinin konusu, mükellefiyet türleri ve gelir unsurları
3. Hafta: Ticari kazanç, zirai kazanç ve serbest meslek kazancı
4. Hafta: Ücretler, gayrimenkul sermaye iradı ve menkul sermaye iradı
5. Hafta: Gelir vergisinde beyan esasları, matrahın belirlenmesi ve verginin hesaplanması
6. Hafta: Kurumlar vergisinin kapsamı, mükellefleri ve matrahı
7. Hafta: Kurumlar vergisinde istisnalar, muafiyetler ve indirimler (Ara Sınav)
8. Hafta: Katma Değer Vergisinin temel esasları, vergilendirme usulleri ve uygulama alanı
9. Hafta: Özel Tüketim Vergisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi, Damga Vergisi
10. Hafta: Motorlu Taşıtlar Vergisi, Emlak Vergisi ve Veraset ve İntikal Vergisi
11. Hafta: Vergi uyuşmazlıkları, vergi denetimi ve vergi suçları
12. Hafta: Vergi hukuku ile diğer hukuk dalları arasındaki ilişki, güncel vergi tartışmaları

• Ara Sınav % 40
• Final % 60