HUK448

Hukuk Fakültesi \ Hukuk

2

3

Seçmeli

Türkçe

Bu dersin önkoşulu bulunmamaktadır.

Hukuk Lisans Programı

Uluslararası Vergi Hukuku dersi, uluslararası ekonomik ve hukuksal çifte vergilendirme sorunlarını çözmeye yönelik temel ilke, kurum ve kuralları inceleyen bir derstir. Öğrencilere, vergi uyumlaştırması, çifte vergilendirmenin önlenmesi, vergi cennetleri ve dijital vergilendirme gibi konularda bilgi verilir.

1. Ersin Nazalı, Uluslararası Vergi Hukuku, Seçkin Yayıncılık
2. Billur Yaltı, Uluslararası Vergi Konularına Türkiye Yaklaşımı, Oniki Levha

Uluslararası Vergi Hukuku dersinin amacı, öğrencilere çok uluslu kuruluşlar ve bireyler tarafından karşılaşılan uluslararası vergi sorunlarını teknik ve akademik açıdan inceleme fırsatı sunmaktır. Ders, öğrencilere uluslararası vergi hukukunun temel prensiplerini geniş bir alanda uygulama yeteneği kazandırmayı hedefler. Ayrıca, ikamet ve kaynak prensipleri, çifte vergilendirmenin önlenmesi ve dijital vergilendirme gibi temel konuları anlamalarını sağlar.

1. Öğrenciler, ikamet ve mukimlik kavramlarını anlayarak, bunların bir ülkenin birey ve kurumları üzerindeki vergilendirme yetkisini nasıl etkilediğini açıklar.
2. Öğrenciler, ikamet ve kaynak prensiplerini analiz ederek, bu prensiplerin uluslararası vergi uygulamalarındaki rolünü tanımlar.
3. Öğrenciler, Türkiye’nin vergilendirme yetkisinin genel esaslarını değerlendirir ve bu esasların uluslararası vergilendirme sistemindeki yerine hâkim olur.
4. Öğrenciler, vergi anlaşmalarının yapısını, yorumunu ve içerdiği bağlama kurallarını inceleyerek, uluslararası vergi hukukundaki önemini açıklar.
5. Öğrenciler, çifte vergilendirmeyi önleme sistemlerini ve bunların uluslararası ticaret ve finansal ilişkilerdeki etkilerini tartışır.
6. Öğrenciler, uluslararası vergi cennetleri ile ilgili düzenlemeleri ve bu cennetlere yönelik uluslararası girişimlerin etkilerini analiz eder.

1. Hafta: Giriş ve Uluslararası Vergilendirme Temelleri - Uluslararası vergi hukukunun tanımı ve önemi, vergi hukuku ile ilgili temel kavramlar: ikamet, mukimlik, vergi cennetleri.
2. Hafta: İkamet ve Mukimlik Kavramları - İkamet kavramı ve vergilendirme yetkisi, mukimlik, ikamet ve vergi yükümlülüğü arasındaki ilişki.
3. Hafta: İkamet ve Kaynak Prensipleri - İkamet ve kaynak prensiplerinin tanımı, uluslararası vergilendirme sistemindeki rolü.
4. Hafta: Türkiye’nin Vergilendirme Yetkisi - Türkiye’nin ulusal vergilendirme yetkisi ve sınırları, Türkiye’nin vergi yükümlülükleri ve devletler arası anlaşmalar.
5. Hafta: Uluslararası Vergi Anlaşmalarının Yapısı - Vergi anlaşmalarının yapısı ve amacı, ikili vergi anlaşmalarının temel ilkeleri.
6. Hafta: Çifte Vergilendirme ve Önleme Sistemleri - Çifte vergilendirme nedir, çifte vergilendirmeyi önlemek için kullanılan yöntemler.
7. Hafta: Vergi Cennetleri ve Uluslararası Girişimler - Vergi cennetlerinin tanımı ve özellikleri, vergi cennetlerine karşı uluslararası girişimler ve düzenlemeler.
8. Hafta: Uluslararası Vergi Uygulamaları ve İkili Vergi Anlaşmaları - İkili vergi anlaşmalarının yorumlanması, uygulamada karşılaşılan zorluklar ve çözüm önerileri.
9. Hafta: Uluslararası Vergi İhtilafları ve Çözüm Yöntemleri - Vergi ihtilaflarının ortaya çıkışı, uluslararası vergi ihtilaflarının çözüm yöntemleri ve mekanizmalar.
10. Hafta: Türkiye’de Uluslararası Vergilendirme ve Anlaşmalar - Türkiye’nin imzaladığı ikili vergi anlaşmaları, Türkiye’nin uluslararası vergi anlaşmalarındaki rolü.
11. Hafta: Dijital Vergilendirme ve Küresel Düzenlemeler - Dijital ekonomi ve dijital vergi uygulamaları, küresel vergi düzenlemeleri ve dijitalleşmenin etkileri.
12. Hafta: Genel Değerlendirme ve Final Sınavı Hazırlığı - Dersin genel değerlendirilmesi ve önemli kavramlar, final sınavı için önemli konuların gözden geçirilmesi.

• Ara Sınav % 40
• Final % 60